V觀財報｜*ST文投信披違規(guī)擬被罰350萬

　　中新經(jīng)緯9月13日電 *ST文投(即文投控股)13日晚間公告稱，收到遼寧證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》([2024]5號)，公司擬被責令改正，警告，并處以350萬元罰款。

　　具體來看，經(jīng)查明，文投控股涉嫌違法的事實如下：

　　(一)未按規(guī)定披露大額賠償責任事項

　　2018年1月5日，文投控股與南京市六合區(qū)人民政府簽署了《關于整體開發(fā)建設經(jīng)營江蘇省南京市六合區(qū)金牛湖主題樂園和電競娛樂產業(yè)園的合作開發(fā)協(xié)議》，約定了金牛湖園區(qū)開發(fā)項目的具體合作模式。文投控股按約定與南京金牛湖文化旅游發(fā)展有限公司按照9:1的出資比例共同設立項目公司，負責項目開發(fā)工作，并由項目公司繳納了項目履約保證金。2021年l月6日，南京市六合區(qū)投資促進工作領導小組辦公室向文投控股下發(fā)了《通知函》，告知因文投控股未能如約推進項目開發(fā)工作，項目公司實際繳納的項目履約保證金7965.32萬元已經(jīng)作為該項目的違約金。2021年4月27日，文投控股披露了2020年年報，將違約金全額確認營業(yè)外支出。

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第八十條第一款、第二款第十二項、《上市公司信息披露管理辦法》(以下簡稱《信披辦法》，證監(jiān)會令第40號)第三十條第一款、第二款第四項、第三十三條第一款的規(guī)定，文投控股應當在可能依法承擔大額賠償責任時及時披露，其未按規(guī)定及時披露。

　　(二)未按規(guī)定披露重大訴訟、仲裁事項

　　2022年3月24日至2023年2月23日，文投控股發(fā)生未披露的訴訟、仲裁事項28起，累計金額3.14億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產的14.82%。根據(jù)《證券法》第八十條第一款、第二款第十項，文投控股應當在連續(xù)12個月內累計訴訟、仲裁金額達到披露標準后及時披露，但文投控股未及時統(tǒng)計并按規(guī)定及時披露。此后至2023年8月10日，文投控股又陸續(xù)發(fā)生29起訴訟、仲裁事項，累計金額2.44億元，均應當及時披露而未披露。

　　遼寧證監(jiān)局認為，文投控股的上述行為涉嫌違反了《證券法》第八十條第一款、第二款第十項、第十二項，以及《信披辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三十條第一款、第二款第四項、第三十三條第一款的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述未按規(guī)定披露信息的違法行為。

　　對文投控股未按規(guī)定披露大額賠償責任的行為，時任副董事長、總經(jīng)理王森在收到《通知函》當日即知悉該事項，但未在知悉后督促文投控股依法及時履行信息披露義務，未勤勉盡責。根據(jù)《證券法》第八十二條第三款、《信披辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條第二款，王森是上述違法行為直接負責的主管人員。對文投控股未按規(guī)定披露重大訴訟、仲裁的行為，時任副董事長、總經(jīng)理、董事會秘書王森，未能組織文投控股及時統(tǒng)計連續(xù)12個月內累計訴訟、仲裁情況，導致文投控股未能依法及時履行信息披露義務，未勤勉盡責。根據(jù)《證券法》第八十二條第三款、《信披辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條第二款的規(guī)定，王森是上述違法行為直接負責的主管人員。

　　根據(jù)當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，遼寧證監(jiān)局擬決定：

　　(一)對文投控股股份有限公司責令改正，給予警告，并處以350萬元罰款。

　　(二)對王森給予警告，并處以110萬元罰款。

　　*ST文投表示，根據(jù)《行政處罰事先告知書》認定情況，本次信息披露違法違規(guī)事項不涉及對過往財務報表進行調整，未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.8.1條規(guī)定的其他風險警示情形，亦未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法類強制退市情形。公司本次收到的《行政處罰事先告知書》僅為遼寧證監(jiān)局對公司的事先告知，最終結果以后續(xù)出具的《行政處罰決定書》為準。

　　資料顯示，公司原主營業(yè)務為汽車(系列輕型越野客車、輕型客車)整車車身研發(fā)、生產及其他汽車生產配套服務。2015年6月公司通過非公開發(fā)行，收購了耀萊影城100%股權以及都玩網(wǎng)絡100%股權，主營業(yè)務轉變?yōu)橛俺沁\營、影視投資制作、文化娛樂經(jīng)紀和網(wǎng)絡游戲的開發(fā)運營。

　　當天，*ST文投還公告稱，收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》。經(jīng)查，文投控股存在以下問題：

　　一是關聯(lián)交易披露不規(guī)范。2021年12月，未按關聯(lián)交易審議和披露與關聯(lián)方開展的《我們的冬奧》有關項目合作事項；2021年、2022年尚存在其他關聯(lián)方和關聯(lián)交易披露不夠完整的情況。

　　二是相關資產核算不規(guī)范。未充分關注被投資單位經(jīng)營異常等情況，影響其他權益工具計量；耀萊影城、游戲板塊相關商譽減值測試的預測依據(jù)不充分；債權投資賬齡組合劃分不規(guī)范，2022 年部分債權投資減值不充分。

　　三是收入成本核算不規(guī)范。部分影視項目在核算投資份額轉讓、預收其他投資人款項等時存在收入成本等核算不準確的情況，影城業(yè)務未準確核算會員贈送兌換券相關收入影響，游戲業(yè)務存在少量跨期確認收入問題，冬奧文化業(yè)務未及時調整沖銷暫估成本與實際成本相關差異。

　　公司時任董事會秘書王森、時任財務總監(jiān)熊依森系上述事項主要負責人。北京證監(jiān)局對文投控股采取責令改正的監(jiān)管措施，對主要責任人王森、熊依森采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關情況記入證券期貨市場誠信檔案。(中新經(jīng)緯APP)