中信建投及兩保代被警示，事關卓誼生物IPO

　　中新經緯9月4日電 深交所網站3日披露關于對中信建投證券股份有限公司、王輝、王越的監(jiān)管函。

　　來源：深交所網站

　　2023年6月16日，深交所受理了中信建投證券股份有限公司(簡稱“中信建投”)推薦的長春卓誼生物股份有限公司(簡稱“發(fā)行人”)首次公開發(fā)行股票并在主板上市的申請，王輝、王越為項目保薦代表人。經查，中信建投等在執(zhí)業(yè)過程中存在違規(guī)行為。

　　一、未充分關注并審慎核查發(fā)行人推廣活動內控制度執(zhí)行不到位、會計核算不規(guī)范的情形。

　　中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人存在部分推廣服務商的推廣拜訪活動記錄異常或不符合發(fā)行人《推廣服務商服務項目管理制度》的規(guī)定、部分會議推廣費的證明文件不規(guī)范等內控制度執(zhí)行不到位的情形。同時，發(fā)行人報告期內還存在部分固定資產未及時入賬、將部分非研發(fā)人員薪酬計入研發(fā)費用、長期待攤費用攤銷年限不準確、未充分考慮在建工程減值跡象等會計核算不規(guī)范情形。發(fā)行人未在申報文件中充分披露有關情況。

　　申報文件顯示，中信建投等重點核查了發(fā)行人各項制度及執(zhí)行情況，并發(fā)表意見稱，發(fā)行人的財務管理、內部控制、規(guī)范運作等方面制度健全，實施有效，報告期財務報表已經按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，財務會計信息真實、準確、完整。但你們未充分關注并審慎核查發(fā)行人前述推廣活動內控制度執(zhí)行不到位、會計核算不規(guī)范的情形，發(fā)表的核查意見不審慎，且未督促發(fā)行人充分披露。

　　二、未充分核查發(fā)行人關聯(lián)交易情況。

　　中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人于2021年11月26日、12月17日向第三方動物實驗服務機構山東欣博藥物研究有限公司(簡稱“山東欣博”)支付2筆合計451萬元預付款，山東欣博收到款項后于當年11月30日、12月21日向發(fā)行人關聯(lián)企業(yè)安徽德澤獼猴養(yǎng)殖有限公司(簡稱“德澤獼猴”)支付2筆獼猴采購款合計436萬元。發(fā)行人未披露通過山東欣博向德澤獼猴進行采購的關聯(lián)交易情形。

　　申報文件顯示，中信建投等發(fā)表意見稱，發(fā)行人的關聯(lián)方認定、關聯(lián)交易信息披露完整，但中信建投等未充分關注并審慎核查前述發(fā)行人通過山東欣博向德澤獼猴進行采購的關聯(lián)交易情形，發(fā)表的核查意見不審慎，且未督促發(fā)行人準確披露。

　　三、未督促發(fā)行人充分披露其與控股股東人員、營業(yè)場所混同及整改情況。

　　中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人未披露報告期內董事會秘書成磊在控股股東浙江賽爾康寧生物科技有限公司(簡稱“賽爾康寧”)擔任財務負責人、發(fā)行人杭州分公司與賽爾康寧的杭州分公司存在營業(yè)場所混同情形。

　　中信建投等在審核問詢回復中稱，在盡職調查過程中已關注到前述事項，并在發(fā)行人申報上市之前督促控股股東完成了相關工商登記備案信息、地址的調整。但中信建投等未在申報文件中記錄前述情況，也未督促發(fā)行人按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第57號--招股說明書》第七十三條等規(guī)定充分披露前述發(fā)行人與控股股東人員、營業(yè)場所混同及整改情況。

　　深交所表示，中信建投等的上述行為違反了本所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(簡稱《審核規(guī)則》)第二十七條的規(guī)定。鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，依據《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條的規(guī)定，決定對中信建投、王輝、王越采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

　　深交所稱，中信建投應當引以為戒，采取切實措施進行整改，對照相關問題進行內部追責，并自收到本監(jiān)管函之日起二十個交易日內提交經保薦業(yè)務負責人、質控負責人、內核負責人簽字并加蓋公司公章的書面整改報告。

　　中信建投成立于2005年11月2日，注冊于北京，注冊資本77.57億元。公司在全國30個省、自治區(qū)和直轄市設有300余家證券分支機構，并設有中信建投期貨有限公司、中信建投資本管理有限公司、中信建投(國際)金融控股有限公司、中信建投基金管理有限公司和中信建投投資有限公司等5家全資子公司。

　　中信建投的主要業(yè)務范圍包括：證券承銷與保薦、證券經紀、與證券交易和證券投資活動有關的財務顧問、證券投資咨詢、證券自營、證券資產管理、證券投資基金代銷、為期貨公司提供中間介紹業(yè)務、融資融券業(yè)務、代銷金融產品業(yè)務、股票期權做市業(yè)務、證券投資基金托管業(yè)務、上市證券做市交易業(yè)務、銷售貴金屬制品以及有關監(jiān)管機構批準的其它業(yè)務。(中新經緯APP)